Überblick
Kanada besteuert Ansässige auf ihr Welteinkommen, die kombinierte Spitzenbelastung aus Bundes- und Provinzsteuer erreicht rund 53 bis 54 Prozent. Beim Wegzug greift eine Departure Tax. Trotz hoher Lebensqualität ist Kanada als Steuerwohnsitz für vermögende Auswanderer kein Ziel.
Die Einkommensteuer setzt sich aus einer Bundes- (14 bis 33 Prozent) und einer Provinzkomponente zusammen. Die Körperschaftsteuer liegt kombiniert bei rund 26-31 Prozent, die GST bei 5 Prozent (mit HST von 13-15 Prozent in mehreren Provinzen).
Steuerpflicht in Kanada: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Kanada unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit richtet sich nach den Residential Ties (Wohnung, Familie, wirtschaftliche Bindungen), die 183-Tage-Regel ist ein Zusatztest. Ansässige werden auf das Welteinkommen besteuert.
Einkommensteuer
Die Bundessätze betragen 2026 14 / 20,5 / 26 / 29 / 33 Prozent (Spitzensatz ab CAD 258.482). Hinzu kommt die Provinzsteuer, sodass die kombinierte Spitzenbelastung rund 53-54 Prozent erreicht.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Es gilt ein Einschlusssatz von 50 Prozent: Die Hälfte des Gewinns wird zum normalen Satz besteuert (effektiv bis rund 26,7 Prozent). Die zwischenzeitlich geplante Erhöhung des Einschlusssatzes wurde von der Regierung Carney gestrichen.
Krypto-Steuern
Krypto-Gewinne werden je nach Aktivität als Kapitalgewinn (50 Prozent Einschluss) oder als Geschäftseinkommen behandelt.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Körperschaftsteuer
Die kombinierte Körperschaftsteuer liegt bei rund 26-31 Prozent (Bund 15 Prozent plus Provinz), für kleine Unternehmen gelten ermäßigte Sätze. Für große multinationale Gruppen gilt die Pillar-Two-Mindeststeuer (15 Prozent).
Mehrwertsteuer
Die Bundes-GST liegt bei 5 Prozent, in mehreren Provinzen als harmonisierte HST (13-15 Prozent) erhoben.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Eine klassische Erbschaftsteuer gibt es nicht, im Todesfall greift jedoch eine Deemed Disposition (fiktive Veräußerung) mit Besteuerung der stillen Reserven.
Vermögensteuer
Eine Vermögensteuer gibt es nicht, lediglich kommunale Grundsteuern.
Sozialversicherung
Beiträge an CPP/QPP (Rente) und EI (Arbeitslosenversicherung).
Doppelbesteuerungsabkommen
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94 umfassende Doppelbesteuerungsabkommen in Kraft (Department of Finance Canada, Status of tax treaties (national register), Stand 2026-08-19). Weitere 3 unterzeichnet, aber noch nicht in Kraft. Russland: Das Abkommen wird im kanadischen Register weiterhin unter In Force gefuehrt, die Anwendung ist jedoch laut Fussnote suspendiert (Suspension of the Tax Agreement between Canada and Russia). Taiwan: Kein Staatsvertrag, sondern ein Arrangement zwischen dem Canadian Trade Office in Taipei und dem Taipei Economic and Cultural Office in Canada (2016); Kanada fuehrt es im Register selbst in der In-Force-Liste, daher als Partner-Chip aufgenommen. China: Das Abkommen mit der Volksrepublik China gilt ausdruecklich nicht fuer Hongkong; mit Hongkong besteht ein eigenes Abkommen. Belgien: Ein neues Abkommen ist unterzeichnet, aber noch nicht in Kraft; das bestehende Abkommen bleibt bis dahin anwendbar, daher erscheint Belgien sowohl bei den Partnern als auch bei Pending. Die Entente fiscale zwischen Quebec und Frankreich ist eine subnationale Vereinbarung und erhaelt keinen eigenen Chip. In Neu- oder Nachverhandlung laut Register (Stand 19.8.2026): Australien, Brasilien, China, Deutschland, Malaysia, Niederlande, Katar, San Marino, Saudi-Arabien, Schweiz; bestehende Abkommen bleiben davon unberuehrt.
Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Weiterführende Ressourcen
Beim Wegzug aus Deutschland sind die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die Entstrickungsbesteuerung zu beachten. Für den Wegzug aus Österreich und der Schweiz gelten eigene Regeln, zusammengefasst unter Aus Österreich oder der Schweiz?.
Wegzug aus Deutschland
Aus Österreich oder der Schweiz?
Die Wegzug-Links oben behandeln den deutschen Fall. Für dich gilt anderes: Österreich kennt kein Gegenstück zum § 2 AStG und keinen Zehn-Jahres-Nachlauf, dafür greift beim Wegzug die Wegzugsbesteuerung des § 27 Abs 6 EStG auf Beteiligungen, Depots und Kryptowährungen (EU/EWR auf Antrag aufgeschoben, Drittstaat sofort fällig). Die Schweiz beendet die Steuerpflicht mit dem Wegzug und erhebt keine Wegzugssteuer auf Privatvermögen; abgerechnet wird nur über Geschäftsvermögen. Rechtsstand geprüft 13.8.2026.
Neustart mit US-LLC nach dem Wegzug: für Österreicher · für Schweizer