Überblick
Kanada besteuert Ansässige auf ihr Welteinkommen, die kombinierte Spitzenbelastung aus Bundes- und Provinzsteuer erreicht rund 53 bis 54 Prozent. Beim Wegzug greift eine Departure Tax. Trotz hoher Lebensqualität ist Kanada als Steuerwohnsitz für vermögende Auswanderer kein Ziel.
Die Einkommensteuer setzt sich aus einer Bundes- (14 bis 33 Prozent) und einer Provinzkomponente zusammen. Die Körperschaftsteuer liegt kombiniert bei rund 26-31 Prozent, die GST bei 5 Prozent (mit HST von 13-15 Prozent in mehreren Provinzen).
Steuerpflicht in Kanada: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Kanada unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit richtet sich nach den Residential Ties (Wohnung, Familie, wirtschaftliche Bindungen), die 183-Tage-Regel ist ein Zusatztest. Ansässige werden auf das Welteinkommen besteuert.
Einkommensteuer
Die Bundessätze betragen 2026 14 / 20,5 / 26 / 29 / 33 Prozent (Spitzensatz ab CAD 258.482). Hinzu kommt die Provinzsteuer, sodass die kombinierte Spitzenbelastung rund 53-54 Prozent erreicht.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Es gilt ein Einschlusssatz von 50 Prozent: Die Hälfte des Gewinns wird zum normalen Satz besteuert (effektiv bis rund 26,7 Prozent). Die zwischenzeitlich geplante Erhöhung des Einschlusssatzes wurde von der Regierung Carney gestrichen.
Krypto-Steuern
Krypto-Gewinne werden je nach Aktivität als Kapitalgewinn (50 Prozent Einschluss) oder als Geschäftseinkommen behandelt.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Körperschaftsteuer
Die kombinierte Körperschaftsteuer liegt bei rund 26-31 Prozent (Bund 15 Prozent plus Provinz), für kleine Unternehmen gelten ermäßigte Sätze. Für große multinationale Gruppen gilt die Pillar-Two-Mindeststeuer (15 Prozent).
Mehrwertsteuer
Die Bundes-GST liegt bei 5 Prozent, in mehreren Provinzen als harmonisierte HST (13-15 Prozent) erhoben.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Eine klassische Erbschaftsteuer gibt es nicht, im Todesfall greift jedoch eine Deemed Disposition (fiktive Veräußerung) mit Besteuerung der stillen Reserven.
Vermögensteuer
Eine Vermögensteuer gibt es nicht, lediglich kommunale Grundsteuern.
Sozialversicherung
Beiträge an CPP/QPP (Rente) und EI (Arbeitslosenversicherung).
Doppelbesteuerungsabkommen
Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Weiterführende Ressourcen
Beim Wegzug aus Deutschland sind die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die Entstrickungsbesteuerung zu beachten.
Wegzug aus Deutschland