Überblick
Die Slowakei ist ein solides EU- und Eurozone-Land mit moderater Eingangsbesteuerung: Die Einkommensteuer beginnt bei 19 Prozent und steigt erst oberhalb von rund 48.441 Euro auf 25 Prozent. Pluspunkte sind die fehlende Erbschaftsteuer (2004 abgeschafft), der Euro und die volle EU-Anbindung. Gegenzurechnen sind die 2025 auf 23 Prozent erhöhte Mehrwertsteuer und die hohen Sozialabgaben.
Die Slowakische Republik (Hauptstadt Bratislava) ist EU- und Eurozone-Mitglied. Die Währung ist der Euro (EUR). Kernsätze: Einkommensteuer 19/25 Prozent, Körperschaftsteuer 21 Prozent, Mehrwertsteuer 23 Prozent.
Steuerpflicht in der Slowakei: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in der Slowakei unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit wird ausgelöst durch einen ständigen Wohnsitz (Domizil) in der Slowakei oder durch einen Aufenthalt von mindestens 183 Tagen im Kalenderjahr. Residenten werden dann auf das Welteinkommen besteuert, Nicht-Residenten auf slowakische Quelle.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer beträgt 19 Prozent bis zu einer Bemessungsgrundlage von rund 48.441 Euro (176,8-faches des Existenzminimums) und 25 Prozent auf den darüber liegenden Teil.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Veräußerungsgewinne werden mit 19 Prozent besteuert. Gewinne aus privatem (nicht betrieblichem) Vermögen sind nach fünf Jahren Haltedauer steuerfrei; Gewinne aus börsennotierten Aktien sind nach mehr als einem Jahr steuerfrei. Dividenden werden mit 7 Prozent besteuert.
Krypto-Steuern
Krypto-Gewinne unterliegen der Einkommensbesteuerung; die Slowakei hat das CARF-Abkommen unterzeichnet.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer beträgt standardmäßig 21 Prozent. Ab 2025 gilt (zu verifizieren) ein erhöhter Satz von 24 Prozent für Großunternehmen über 5 Mio. Euro Bemessungsgrundlage sowie ein ermäßigter Satz von 10 Prozent für Kleinunternehmen bis 100.000 Euro Umsatz; es existiert eine Mindeststeuer ab 400 Euro.
Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer beträgt seit dem 1. Januar 2025 23 Prozent (vorher 20 Prozent); ermäßigte Sätze von 19 Prozent und 5 Prozent gelten für bestimmte Lieferungen.
Erbschaft- und Vermögensteuer
Es gibt keine Erbschaft- und Schenkungsteuer (2004 abgeschafft) und keine Vermögensteuer.
Sozialversicherung
Die Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge des Arbeitgebers summieren sich auf rund 36,2 Prozent des Bruttolohns, ein spürbarer Kostenfaktor.
Doppelbesteuerungsabkommen
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Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Bewertung für Auswanderer
Für die Zielgruppe ist die Slowakei ein solides, aber nicht herausragendes EU-Ziel: Der 19-Prozent-Eingangssatz ist moderat, es gibt keine Erbschaft- und keine Vermögensteuer, und der Euro plus volle EU-Anbindung sorgen für Planbarkeit. Gegenzurechnen sind die auf 23 Prozent erhöhte Mehrwertsteuer, die hohen Sozialabgaben und die Welteinkommensbesteuerung.
Unser Fazit: Gelb. Ein verlässliches EU/Eurozone-Land mit moderatem Eingangssatz und ohne Erbschaftsteuer, aber mit hoher Mehrwertsteuer und Sozialabgaben.
Weiterführende Ressourcen
Wegzug aus Deutschland