Kolumbien

Überblick

Kolumbien zieht DACH-Auswanderer mit Klima, niedrigen Lebenshaltungskosten und Städten wie Medellín und Bogotá an, ist steuerlich aber kein Niedrigsteuerland. Wer hier ansässig wird, versteuert sein weltweites Einkommen mit bis zu 39 Prozent, und obendrauf kommt eine jährliche Vermögensteuer, die viele Zuzügler überrascht. Das Land ist eine hervorragende Lifestyle- und Nomaden-Basis, für den vermögenden Steuerwohnsitz dagegen ungünstig.

Kolumbien betreibt ein progressives, relativ komplexes Steuersystem unter der Behörde DIAN. Einkommensteuer 0 bis 39 Prozent, Körperschaftsteuer 35 Prozent, Mehrwertsteuer (IVA) 19 Prozent, dazu Vermögensteuer, Finanztransaktionssteuer (4x1000) und kommunale Gewerbesteuer (ICA).

Steuerpflicht in Kolumbien: unbeschränkt oder beschränkt?

Wann bist du in Kolumbien unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.

Steuerlich ansässig (residente fiscal) wirst du, wenn du dich in einem Kalenderjahr oder über zwei aufeinanderfolgende Jahre insgesamt 183 Tage oder mehr in Kolumbien aufhältst, oder wenn dein wirtschaftlicher Lebensmittelpunkt in Kolumbien liegt. Ansässige unterliegen dem Welteinkommensprinzip.

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer ist progressiv von 0 bis 39 Prozent über sieben Stufen. Der Grundfreibetrag liegt bei 1.090 UVT (rund COP 57 Mio., etwa 14.000 USD). Eine Steuerreform für 2026 mit Anhebung des Spitzensatzes auf 41 Prozent wurde im Dezember 2025 vom Senat abgelehnt; der Top-Satz bleibt 39 Prozent.

Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne

Bestimmte Veräußerungsgewinne (ganancias ocasionales) unterliegen einem Flat-Satz von 15 Prozent, Voraussetzung ist eine Mindesthaltedauer von zwei Jahren.

Krypto-Steuern

Krypto-Gewinne sind in Kolumbien steuerpflichtig und werden je nach Sachverhalt als Einkommen oder als Veräußerungsgewinn erfasst.

Sonderregime für Zuzügler

Ein echtes Vergünstigungsregime für Neuzuzügler gibt es nicht. Praktisch relevant ist jedoch das M-Digital-Nomad-Visum (TP): Mit einem Auslandseinkommen ab dem dreifachen Mindestlohn (rund 1.215 Euro monatlich) lässt sich ein Aufenthalt aufbauen, ohne sofort als ansässig zu gelten, solange die 183-Tage-Schwelle nicht überschritten wird.

Körperschaftsteuer

Der Körperschaftsteuersatz beträgt seit 2023 einheitlich 35 Prozent, für den Finanzsektor 40 Prozent. Hinzu kommt die kommunale Gewerbesteuer ICA (rund 0,2 bis 1,4 Prozent vom Umsatz).

Mehrwertsteuer

Die IVA beträgt 19 Prozent als Standardsatz, 5 Prozent für bestimmte Lebensmittel und Medikamente, 0 Prozent für Grundbedarf und Exporte.

Erbschaft- und Schenkungsteuer

Eine eigene Erbschaft- oder Schenkungsteuer existiert nicht. Steuerlich gelten Erbschaften und Schenkungen jedoch als außerordentliches Einkommen (occasional gain), sodass der Erbe beziehungsweise Beschenkte der 15-Prozent-Besteuerung unterliegt.

Vermögensteuer

Kolumbien erhebt eine Vermögensteuer (impuesto al patrimonio), die viele Auswanderer unterschätzen. Auslöser ist ein Nettovermögen über 72.000 UVT (für 2026 rund COP 3,77 Mrd., etwa 900.000 USD). Die Sätze betragen 0,5 bis 1,5 Prozent (die 1,5-Prozent-Spitze ist bis 2026 befristet). Die Ende 2025 im Wirtschaftsnotstand per Dekret 1474 verhängte Verschärfung (Schwelle 40.000 UVT, Sätze bis 5 Prozent) hat das Verfassungsgericht mit Urteil C-079 de 2026 für verfassungswidrig erklärt, sodass für 2026 das reguläre Regime (72.000 UVT, 0,5 bis 1,5 Prozent) gilt.

Sozialversicherung

Die Beiträge zu Renten- und Gesundheitssystem betragen zusammen rund 28,5 Prozent des Gehalts, davon trägt der Arbeitgeber etwa 20,5 Prozent und der Arbeitnehmer etwa 8 Prozent.

Doppelbesteuerungsabkommen

Steuertransparenz und Compliance

Weiterführende Ressourcen