Überblick
Australien ist ein stabiles, gut verwaltetes Hochsteuerland. Der Spitzensteuersatz erreicht inklusive Medicare Levy rund 47 Prozent, Ansässige werden auf ihr Welteinkommen besteuert. Auf der Habenseite stehen das Fehlen einer Erbschaft- und Vermögensteuer und ein sehr breites Abkommensnetz.
Steuerpflicht in Australien: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Australien unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit richtet sich nach mehreren Tests (Wohnsitz, 183-Tage-Test, gewöhnlicher Aufenthalt). Temporary Residents (bestimmte befristete Visa) genießen eine Befreiung für die meisten ausländischen Einkünfte.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist progressiv: Ein steuerfreier Grundbetrag von 18.200 AUD, dann Stufen bis zum Spitzensatz von 45 Prozent, zuzüglich 2 Prozent Medicare Levy.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Kapitalgewinne werden zum persönlichen Grenzsteuersatz besteuert. Bei einer Haltedauer von über zwölf Monaten gilt bislang ein Rabatt von 50 Prozent. Laut Federal Budget 2026 soll der 50-Prozent-Rabatt ab 1. Juli 2027 durch eine Inflationsindexierung mit Mindestbesteuerung ersetzt werden.
Krypto-Steuern
Krypto unterliegt der Kapitalertragsteuer (CGT): Verkäufe und Tauschvorgänge sind steuerpflichtige Ereignisse. Details stehen im Krypto-Dossier.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Sonderregime für Zuzügler
Relevant ist die Temporary-Resident-Regelung: Inhaber bestimmter befristeter Visa sind für die meisten ausländischen Einkünfte und Veräußerungsgewinne befreit.
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer beträgt 30 Prozent, für kleinere Unternehmen (Base Rate Entities) 25 Prozent.
Mehrwertsteuer
Die Goods and Services Tax (GST) liegt bei 10 Prozent.
Immobiliensteuern
Australien ist eines der Länder, in denen ausländische Käufer beim Erwerb und beim Halten systematisch mehr zahlen.
Erwerb. Die Stempelsteuer liegt bei den Bundesstaaten. Die Spitzensätze bewegen sich typisch zwischen 4 und 6,5 Prozent, gestaffelt nach Kaufpreis.
Nichtansässige. Vor jeder Steuerfrage steht das Erwerbsverbot: Ausländische Personen, einschließlich temporärer Aufenthalter und ausländisch beherrschter Gesellschaften, dürfen keine Bestandsimmobilie kaufen. Das Verbot gilt seit dem 1. April 2025 und wurde mit dem Haushalt 2026/27 bis zum 30. Juni 2029 verlängert. Ausgenommen sind Personen mit Daueraufenthalt und neuseeländische Staatsangehörige sowie eng begrenzte, angebotserhöhende Investitionen. Wer danach überhaupt kaufen darf, zahlt auf die Stempelsteuer einen Zuschlag von 7 bis 9 Prozent: New South Wales 9 Prozent, Victoria, Queensland, Südaustralien und Tasmanien 8 Prozent, Westaustralien 7 Prozent. Bei der Land Tax greifen zusätzlich Ausländer- und Absentee-Zuschläge von bis zu 5 Prozent, in einzelnen Bundesstaaten flankiert von Leerstandsabgaben. Für ausländische Erwerber ist Australien damit einer der teuersten entwickelten Märkte.
Laufende Besteuerung. Die Land Tax bemisst sich nach dem Bodenwert und setzt erst oberhalb einer Freigrenze ein. Der selbstgenutzte Hauptwohnsitz ist in der Regel befreit. Die Grenzsätze reichen bis etwa 2,7 Prozent.
Verkauf. Der Veräußerungsgewinn wird zum persönlichen Grenzsteuersatz erfasst, mit Haltedauer-Rabatt und dessen geplanter Ablösung; Einzelheiten unter Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne.
Quelle: Steuern nach NSW-Regierung, Foreign investor surcharges, und PwC WWTS Australia (Stand 2026-08-18); Erwerbsverbot nach ATO, Stand 12.5.2026. Stand: 2026-09-08.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Australien erhebt keine Erbschaft-, Nachlass- oder Schenkungsteuer.
Vermögensteuer
Es gibt keine Vermögensteuer auf Bundesebene. Die Bundesstaaten erheben jedoch Grundsteuern (Land Tax).
Sozialversicherung
Arbeitgeber zahlen 12 Prozent in die Superannuation (Altersvorsorge). Ab Juli 2026 greift mit Div296 eine zusätzliche Besteuerung von 15 Prozent auf Erträge von Superannuation-Guthaben zwischen 3 und 10 Millionen AUD; für Guthaben über 10 Millionen AUD kommen weitere 25 Prozent hinzu.
Doppelbesteuerungsabkommen
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47 umfassende Doppelbesteuerungsabkommen in Kraft (Australian Treasury, Income tax treaties, Stand 2026-08-19). Weitere 2 unterzeichnet, aber noch nicht in Kraft. Russland hat die Anwendung wesentlicher Bestimmungen des Abkommens 2023 einseitig ausgesetzt, das australische Register fuehrt es weiter als in Kraft. Das Abkommen mit Taiwan wurde zwischen den beiderseitigen Handelsbueros geschlossen und wird ueber innerstaatliches Recht angewendet.
Steuertransparenz und Compliance
Australien nimmt seit 2018 am automatischen Informationsaustausch (CRS) teil und setzt Pillar Two um.
Stand der Compliance-Daten: 2026
Unsere Einordnung: Grünes Zeitfenster: Mit temporärem Aufenthaltstitel sind Auslandseinkünfte steuerfrei, danach greift die Welteinkommensbesteuerung. Für einen befristeten, gut geplanten Aufenthalt attraktiv, nicht als Dauerlösung.
Weiterführende Ressourcen
Beim Wegzug aus Deutschland sind zusätzlich die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die Entstrickungsbesteuerung relevant. Für den Wegzug aus Österreich und der Schweiz gelten eigene Regeln, zusammengefasst unter Aus Österreich oder der Schweiz?.
Länderguide Australien auf Wohnsitz Ausland
Lebenshaltungskosten, Schulen, Formalitäten und mehr
Wegzug aus Deutschland
Aus Österreich oder der Schweiz?
Die Wegzug-Links oben behandeln den deutschen Fall. Für dich gilt anderes: Österreich kennt kein Gegenstück zum § 2 AStG und keinen Zehn-Jahres-Nachlauf, dafür greift beim Wegzug die Wegzugsbesteuerung des § 27 Abs 6 EStG auf Beteiligungen, Depots und Kryptowährungen (EU/EWR auf Antrag aufgeschoben, Drittstaat sofort fällig). Die Schweiz beendet die Steuerpflicht mit dem Wegzug und erhebt keine Wegzugssteuer auf Privatvermögen; abgerechnet wird nur über Geschäftsvermögen. Rechtsstand geprüft 13.8.2026.
Neustart mit US-LLC nach dem Wegzug: für Österreicher · für Schweizer