Überblick
Slowenien ist ein EU- und Eurozone-Land mit hoher Lebensqualität und einem distinktiven Steuervorteil für Investoren: die fallende Kapitalertragsteuer, die mit der Haltedauer von 25 Prozent auf 0 Prozent nach 15 Jahren sinkt (auch für Krypto). Der Preis ist eine hohe Einkommensteuer mit einem Spitzensatz von bis zu 50 Prozent und eine Mehrwertsteuer von 22 Prozent.
Die Republik Slowenien (Hauptstadt Ljubljana) ist EU- und Eurozone-Mitglied. Die Währung ist der Euro (EUR). Kernsätze: Einkommensteuer 16 bis 50 Prozent, Körperschaftsteuer 22 Prozent, Mehrwertsteuer 22 Prozent.
Steuerpflicht in Slowenien: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Slowenien unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit wird ausgelöst, wenn du dich mehr als 183 Tage im Kalenderjahr in Slowenien aufhältst oder dort einen ständigen Wohnsitz, den Mittelpunkt deiner persönlichen und wirtschaftlichen Interessen oder einen registrierten Wohnsitz hast. Residenten werden dann auf das Welteinkommen besteuert, Nicht-Residenten auf slowenische Quelle.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist progressiv mit fünf Stufen von 16 Prozent bis 50 Prozent (Spitzensatz oberhalb von rund 78.000 Euro).
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Charakteristisch ist die mit der Haltedauer fallende Kapitalertragsteuer: 25 Prozent (0 bis 5 Jahre), 20 Prozent (5 bis 10 Jahre), 15 Prozent (10 bis 15 Jahre) und 0 Prozent nach 15 Jahren. Dividenden und Zinsen werden flach mit 25 Prozent besteuert.
Krypto-Steuern
Krypto wird für die Kapitalertragsteuer wie Wertpapiere behandelt und profitiert damit ebenfalls von der fallenden Skala bis 0 Prozent.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer beträgt 22 Prozent (temporär für 2024 bis 2028 zur Finanzierung des Hochwasser-Wiederaufbaus erhöht, regulär 19 Prozent).
Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer beträgt 22 Prozent (ermäßigt 9,5 Prozent und 5 Prozent); die Registrierungsschwelle liegt seit 2025 bei 60.000 Euro.
Erbschaft- und Vermögensteuer
Es gibt keine Vermögensteuer. Die Erbschaftsteuer ist progressiv, die direkte Linie (Ehepartner, Kinder) ist befreit.
Sozialversicherung
Die Sozialbeiträge teilen sich Arbeitnehmer (22,1 Prozent) und Arbeitgeber (16,1 Prozent).
Doppelbesteuerungsabkommen
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Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Bewertung für Auswanderer
Für die Zielgruppe ist Slowenien ein EU-Land mit einem klaren Investoren-Vorteil, aber hoher Lohnsteuer: Die fallende Kapitalertragsteuer bis auf 0 Prozent nach 15 Jahren belohnt langfristiges Halten von Wertpapieren und Krypto und ist in Europa selten. Gegenzurechnen sind der hohe Spitzensatz von 50 Prozent, die 22-prozentige Mehrwertsteuer, die temporär auf 22 Prozent erhöhte Körperschaftsteuer und die Welteinkommensbesteuerung.
Unser Fazit: Gelb. Ein EU/Eurozone-Land mit der seltenen, fallenden Kapitalertragsteuer als Pluspunkt, aber hohem Spitzensatz und 22 Prozent MwSt.
Weiterführende Ressourcen
Wegzug aus Deutschland