Überblick
Guernsey ist die sauberste Niedrigsteuer-Adresse der Kanalinseln: keine Kapitalertragsteuer, keine Erbschaftsteuer, keine Vermögensteuer und keine Mehrwertsteuer (anders als Jersey mit 5 Prozent GST oder die Isle of Man mit 20 Prozent VAT). Die Einkommensteuer ist eine flache 20 Prozent, die für Vermögende über einen Steuerdeckel zusätzlich begrenzt wird.
Die selbstverwaltete britische Kronbesitzung im Ärmelkanal führt ein eigenes Steuersystem. Das Herzstück sind die flache Einkommensteuer von 20 Prozent mit Tax Caps für Vermögende, das Zero-Ten-Modell bei der Körperschaftsteuer und das Fehlen praktisch aller Substanz- und Vermögenssteuern.
Steuerpflicht in Guernsey: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Guernsey unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Guernsey unterscheidet zwischen principally resident, solely resident und resident only. Die ersten beiden werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert. Resident only kann stattdessen eine Pauschale (Standard Charge) von 50.000 GBP (ab 2026) auf Nicht-Guernsey-Einkommen wählen. Ansässigkeit knüpft typischerweise an einen Aufenthalt von 183 Tagen oder über 300 Tage in drei Jahren an.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist eine flache 20 Prozent nach Freibetrag (15.200 GBP für 2026). Für Vermögende greift ein Steuerdeckel: rund 150.000 bis 160.000 GBP auf Nicht-Guernsey-Einkommen, alternativ ein Gesamtdeckel im mittleren sechsstelligen Bereich auf das Welteinkommen. Wer als Neuzuzügler eine Open-Market-Immobilie erwirbt, kann in den ersten Jahren einen Deckel von 60.000 GBP nutzen.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Es gibt keine Kapitalertragsteuer auf irgendeine Anlageklasse.
Krypto-Steuern
Mangels Kapitalertragsteuer sind private Krypto-Veräußerungsgewinne in Guernsey regelmäßig nicht steuerbar.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Sonderregime für Zuzügler
Der Zugang für Vermögende läuft über die Open-Market-Immobilie: Der Erwerb einer im Open-Market-Register gelisteten Immobilie begründet das Wohnrecht, kombiniert mit den Tax Caps ergibt sich eine kalkulierbare, gedeckelte Steuerlast.
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer folgt dem Zero-Ten-Modell: Standardsatz 0 Prozent, 10 Prozent für regulierte Finanzdienstleistungen (Banken, Fondsverwaltung, Treuhand) und 20 Prozent für Guernsey-Immobilien, Versorger, großen Einzelhandel und einige Sondertätigkeiten. Für große multinationale Gruppen gelten ab 2025 die Pillar-Two-Regeln.
Mehrwertsteuer
Guernsey erhebt keine Mehrwertsteuer und keine GST. Nur Einfuhr- und Dokumentenabgaben fallen punktuell an.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Es gibt keine Erbschaft-, Nachlass- oder Schenkungsteuer.
Vermögensteuer
Eine Vermögensteuer gibt es nicht.
Sozialversicherung
Die Sozialversicherungsbeiträge sind moderat (2026: Arbeitnehmer 7,4 Prozent, Arbeitgeber 7,0 Prozent).
Doppelbesteuerungsabkommen
Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Weiterführende Ressourcen
Für die nicht-steuerlichen Seiten eines Umzugs bietet der Länderguide zu Guernsey auf Wohnsitz Ausland mehr Tiefe.
Beim Wegzug aus Deutschland sind die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die Entstrickungsbesteuerung zu beachten.
Länderguide Guernsey auf Wohnsitz Ausland
Lebenshaltungskosten, Schulen, Formalitäten und mehr
Wegzug aus Deutschland
Aus Österreich oder der Schweiz?
Die Wegzug-Links oben behandeln den deutschen Fall. Für dich gilt anderes: Österreich kennt kein Gegenstück zum § 2 AStG und keinen Zehn-Jahres-Nachlauf, dafür greift beim Wegzug die Wegzugsbesteuerung des § 27 Abs 6 EStG auf Beteiligungen, Depots und Kryptowährungen (EU/EWR auf Antrag aufgeschoben, Drittstaat sofort fällig). Die Schweiz beendet die Steuerpflicht mit dem Wegzug und erhebt keine Wegzugssteuer auf Privatvermögen; abgerechnet wird nur über Geschäftsvermögen. Rechtsstand geprüft 13.8.2026.
Neustart mit US-LLC nach dem Wegzug: für Österreicher · für Schweizer