Überblick
Belize ist ein territorial besteuerndes Land in Mittelamerika und ein klassischer Standort für internationale Strukturierung, Asset Protection und Ruheständler. Nur in Belize erzieltes Einkommen wird besteuert, ausländische Einkünfte bleiben grundsätzlich außerhalb der belizischen Steuer. Es gibt keine Kapitalertrag-, Erbschaft- oder Vermögensteuer.
Der zentrale Vorbehalt: Belize steht auf der grauen EU-Liste (Annex II), und für internationale Gesellschaften gelten Substanz- und Reportinganforderungen.
Steuerpflicht in Belize: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Belize unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit wird ausgelöst durch einen Aufenthalt von mindestens 183 Tagen im Kalenderjahr in Belize. Belize besteuert jedoch im Kern territorial: Steuerpflichtig ist vor allem in Belize erzieltes Einkommen, ausländische Einkünfte von Residenten bleiben in der Regel unbesteuert, sodass die Ansässigkeit für Auslandseinkommen kaum Folgen hat.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer beträgt 25 Prozent (Flat), mit einem Freibetrag, der Einkommen bis rund 26.000 BZD steuerfrei stellt. Durch die territoriale Logik betrifft sie praktisch nur belizisches Einkommen.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Es gibt keine Kapitalertragsteuer. Veräußerungsgewinne, auch im Ausland realisierte, sind nicht steuerbar.
Krypto-Steuern
Mangels Kapitalertragsteuer und durch die territoriale Besteuerung sind Kryptogewinne in der Regel nicht steuerbar. Details stehen im Krypto-Dossier.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Sonderregime für Zuzügler
- Qualified Retired Persons Programme (QRP) für Ruheständler ab 45 Jahren: vereinfachter Aufenthaltsstatus mit Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte.
- Belize Business Company (vormals IBC) als Strukturierungsinstrument (mit Substanzanforderungen).
Körperschaftsteuer
Eine klassische Körperschaftsteuer besteht nur für den Ölsektor (25 Prozent). Andere Unternehmen zahlen eine Business Tax auf den Umsatz, mit Sätzen von 0,75 bis 19 Prozent je nach Branche.
Mehrwertsteuer
Die General Sales Tax (GST) liegt bei 12,5 Prozent.
Immobiliensteuern
Belize verlangt von Ausländern beim Kauf einen höheren Satz, hält die laufende Belastung danach aber auf einem der niedrigsten Niveaus der Region.
Erwerb. Die Stempelsteuer beträgt 5 Prozent für Belizer und 8 Prozent für Ausländer, jeweils auf den Betrag oberhalb der ersten 10.000 US-Dollar.
Nichtansässige. Der Aufschlag von drei Prozentpunkten ist der einzige Unterschied. Eine Erwerbslizenz oder Genehmigungspflicht wie in vielen karibischen Nachbarstaaten gibt es nicht, Ausländer erwerben Freehold zu denselben Bedingungen.
Laufende Besteuerung. Die Grundsteuer bemisst sich am unbebauten Bodenwert, ergänzt um kommunale Sätze. Sie liegt bei rund einem Prozent dieses Werts, führt in der Praxis aber zu Jahresbeträgen von oft nur 15 bis 100 US-Dollar. Als laufender Kostenfaktor ist sie zu vernachlässigen.
Verkauf. Belize erhebt keine Kapitalertragsteuer, auch nicht auf Immobiliengewinne; siehe Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne.
Quelle: Ceiba Realty Belize Tax Guide 2025. Stand: 2026-08-18.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Es gibt keine Erbschaft- und keine Schenkungsteuer.
Vermögensteuer
Es gibt keine Vermögensteuer. Auf Immobilien werden Grundsteuern von 1 bis 1,5 Prozent erhoben.
Sozialversicherung
Beiträge zur Sozialversicherung betragen gemeinsam rund 9 Prozent.
Doppelbesteuerungsabkommen
13 umfassende Doppelbesteuerungsabkommen in Kraft (gov.uk Belize tax treaties; RIS/BGBl III 132/2003 (Oesterreich-Belize); UAE MoF DTA list / Orbitax; CARICOM treaty page; SIF DBA-Liste per 01.01.2026, Stand 2026-08-19). CARICOM-Doppelbesteuerungsabkommen von 1994 als multilaterales Instrument (ein Chip je Vertragsstaat AG BB DM GD GY JM KN LC TT VC). Vereinigtes Koenigreich: Grundlage ist das Arrangement von 1947 mit dem damaligen Britisch-Honduras, in Kraft seit 21.1.1948; es gilt fuer Belize weiter (gov.uk fuehrt es als in force). Schweiz: Das DBA Schweiz-Vereinigtes Koenigreich von 1954 wurde 1963 auf Belize erstreckt und steht weiterhin auf der offiziellen Schweizer DBA-Liste (SIF, Stand 1.1.2026), dort aber nur eingeschraenkt auf gewisse Steuerfragen anwendbar; kein umfassendes DBA, daher kein Partner-Chip.
Steuertransparenz und Compliance
Belize nimmt seit 2018 am automatischen Informationsaustausch (CRS) teil und hat ein FATCA-Abkommen. Es steht auf der grauen EU-Liste (Annex II). Für internationale Gesellschaften gelten Economic-Substance-Anforderungen.
Stand der Compliance-Daten: 2026
Weiterführende Ressourcen
Für die Kontoeröffnung vor Ort begleitet FreedomBanking Plus das Auslandskonto in Belize (Remote-Eröffnung, USD-Konten).
Beim Wegzug aus Deutschland sind zusätzlich die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG, die Entstrickungsbesteuerung und die erweiterte beschränkte Steuerpflicht relevant. Für den Wegzug aus Österreich und der Schweiz gelten eigene Regeln, zusammengefasst unter Aus Österreich oder der Schweiz?.
Länderguide Belize auf Wohnsitz Ausland
Lebenshaltungskosten, Schulen, Formalitäten und mehr
Wegzug aus Deutschland
Aus Österreich oder der Schweiz?
Die Wegzug-Links oben behandeln den deutschen Fall. Für dich gilt anderes: Österreich kennt kein Gegenstück zum § 2 AStG und keinen Zehn-Jahres-Nachlauf, dafür greift beim Wegzug die Wegzugsbesteuerung des § 27 Abs 6 EStG auf Beteiligungen, Depots und Kryptowährungen (EU/EWR auf Antrag aufgeschoben, Drittstaat sofort fällig). Die Schweiz beendet die Steuerpflicht mit dem Wegzug und erhebt keine Wegzugssteuer auf Privatvermögen; abgerechnet wird nur über Geschäftsvermögen. Rechtsstand geprüft 13.8.2026.
Neustart mit US-LLC nach dem Wegzug: für Österreicher · für Schweizer