Überblick
Paraguay ist das Flaggschiff unter den lateinamerikanischen Territorial-Zielen. Drei Zahlen genügen: 10 Prozent Einkommensteuer, 10 Prozent Körperschaftsteuer, 10 Prozent Mehrwertsteuer. Dazu kommt das reine Territorialprinzip, das Auslandseinkommen vollständig steuerfrei stellt, sowie der seltene Vorteil, dass Paraguay (Stand 2026) nicht am automatischen Informationsaustausch (CRS) teilnimmt. Residenz ist einfach und ohne Mindestaufenthalt zu erlangen, die Einbürgerung schnell, die Lebenshaltung in Asunción die günstigste aller LatAm-Hauptstädte.
Die Republik Paraguay (Hauptstadt Asunción) ist ein Binnenstaat in Südamerika. Die Währung ist der Guaraní (PYG), vergleichsweise stabil. Kernprinzip: Territorialbesteuerung (Gesetz 6380/19), nur paraguayische Quelleneinkünfte werden besteuert.
Steuerpflicht in Paraguay: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Paraguay unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die steuerliche Ansässigkeit knüpft an Aufenthaltsstatus, Cédula (ID-Karte) und RUC (Steuernummer) an. Anders als in den meisten Ländern gibt es keine Mindestaufenthaltsschwelle (die oft zitierte "120-Tage-Regel" betrifft das zivilrechtliche Domizil, nicht die Steueransässigkeit). Für die Standardroute ist eine rückzahlbare Bankkaution von rund 5.000 USD üblich.
Einkommensteuer
Die IRP (persönliche Einkommensteuer) ist progressiv mit 8, 9 und 10 Prozent; unterhalb von rund PYG 80 Mio. (~10.500 USD) Bruttoeinkommen aus persönlichen Dienstleistungen ist man steuerfrei. Kapitaleinkünfte werden mit 8 Prozent besteuert. Auslandseinkommen ist steuerfrei (0 Prozent).
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Inländische Kapitaleinkünfte (Zinsen, Lizenzen, Veräußerungsgewinne) werden mit 8 Prozent besteuert. Ausländische Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne sind unter dem Territorialprinzip steuerfrei (0 Prozent).
Krypto-Steuern
Krypto folgt der allgemeinen Territoriallogik: Gewinne aus ausländischer Quelle sind nicht im Scope der IRP.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Sonderregime für Zuzügler
Das eigentliche "Regime" ist das Territorialprinzip selbst, kombiniert mit einer der zugänglichsten Residenzen weltweit und einem schnellen Weg zu Einbürgerung und Zweitpass. Ein Immobilieninvestment (Richtwert 200.000 USD) kann den Pass-Weg beschleunigen.
Körperschaftsteuer
Die IRE (Körperschaftsteuer) beträgt 10 Prozent flat; für kleine Unternehmen gilt die IRE Simple (3 Prozent vom Umsatz bei Jahresumsatz unter rund 270.000 USD). Dividenden unterliegen der IDU (8 Prozent an Residenten, 15 Prozent an Nicht-Residenten); ausländische Dividenden sind steuerfrei.
Mehrwertsteuer
Die IVA (Mehrwertsteuer) beträgt 10 Prozent, ermäßigt 5 Prozent (Grundnahrung, Pharma, Agrarprodukte, Wohnungsmiete). Exporte sind befreit.
Erbschaft- und Vermögensteuer
Es gibt keine Vermögen- und keine Erbschaftsteuer. Die kommunale Grundsteuer ist niedrig (1 bis 2 Prozent des fiskalischen Werts, der meist unter dem Marktwert liegt).
Doppelbesteuerungsabkommen
Paraguay hat kein DBA mit DACH. Wegen des Territorialprinzips ist der DBA-Bedarf für Auslandseinkommen aber gering.
Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Bewertung für Auswanderer
Für die Zielgruppe ist Paraguay eines der strukturell stärksten Setups überhaupt: das Triple-10 plus Territorialprinzip (Auslandseinkommen 0 Prozent) plus Non-CRS plus einfache Residenz ohne Mindestaufenthalt plus schneller Zweitpass plus sehr niedrige Lebenshaltung plus keine Vermögen- oder Erbschaftsteuer. Genau die Kombination, auf die eine Flaggentheorie-Strategie hinausläuft. Gegenzurechnen sind die noch entwicklungsbedürftige Infrastruktur, das Binnenland-Klima, das Nexus-Risiko bei lokaler Tätigkeit und der für Juli 2026 angesetzte OECD-Review, der den Privacy-Vorteil mittelfristig schmälern könnte.
Unser Fazit: Gelb im oberen Bereich, für das richtige Profil nahe an Grün. Das vielleicht sauberste Territorial-plus-Privacy-Paket Lateinamerikas, sofern Substanz und Wegzug sauber umgesetzt werden und man den OECD-Review im Blick behält.
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Wegzug aus Deutschland
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