Überblick
Guinea-Bissau ist ein kleiner, stark vom Cashew-Export abhängiger westafrikanischer Staat und für vermögende DACH-Auswanderer kein Ziel. Die Steuersätze sind regional moderat (Einkommensteuer bis 20 Prozent, Körperschaftsteuer 25 Prozent, Mehrwertsteuer 15 Prozent), das Umfeld jedoch instabil.
Die Wirtschaft ruht fast vollständig auf dem Cashew-Export. Eine Vermögensteuer wird nicht erhoben.
Steuerpflicht in Guinea-Bissau: unbeschränkt oder beschränkt?
Wann bist du in Guinea-Bissau unbeschränkt und wann nur beschränkt steuerpflichtig? Und welche Einkünfte musst du dort überhaupt versteuern? Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit.
Die Ansässigkeit wird ausgelöst durch einen Wohnsitz in Guinea-Bissau oder einen Aufenthalt von mehr als 183 Tagen. Das System ist überwiegend quellenorientiert: Im Mittelpunkt steht in Guinea-Bissau erzieltes Einkommen, sodass die Ansässigkeit für ausländische Einkünfte kaum Folgen hat.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist progressiv von 0 bis 20 Prozent.
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne
Veräußerungsgewinne werden grundsätzlich im Einkommen erfasst, bei Immobilien kann ein Satz von 10 Prozent greifen.
Krypto-Steuern
Krypto ist nicht gesondert geregelt, es gelten die BCEAO-Vorgaben.
Krypto-Steuern im Detail
Das vollständige Krypto-Steuer-Dossier auf kryptosteuern.info
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer beträgt 25 Prozent, dazu kommt eine Mindeststeuer.
Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer liegt bei 15 Prozent, Grundbedarf und Exporte sind befreit beziehungsweise nullsatzbesteuert.
Erbschaft- und Schenkungsteuer
Eine formelle Erbschaftsteuer wird nicht erhoben.
Vermögensteuer
Eine Vermögensteuer gibt es nicht, lediglich lokale Grundsteuern.
Sozialversicherung
Arbeitgeber und Arbeitnehmer leisten Beiträge zur nationalen Sozialversicherung.
Doppelbesteuerungsabkommen
9 umfassende Doppelbesteuerungsabkommen in Kraft (Komposit aus Partnerregistern (Portal das Financas, PwC Cabo Verde, UEMOA-Reglement 08/2008), Stand 2026-08-19). Weitere 1 unterzeichnet, aber noch nicht in Kraft. Das UEMOA-Reglement 08/2008/CM/UEMOA wirkt zwischen den UEMOA-Staaten wie ein multilaterales DBA; die Chips fuer Benin, Burkina Faso, Cote d'Ivoire, Mali, Niger, Senegal und Togo beruhen auf diesem Instrument. Das DBA mit Portugal ist seit dem 5.7.2012 in Kraft. Das DBA mit Marokko wurde 2015 unterzeichnet, ist aber noch nicht in Kraft.
Steuertransparenz und Compliance
Stand der Compliance-Daten: 2026
Weiterführende Ressourcen
Beim Wegzug aus Deutschland sind die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die Entstrickungsbesteuerung zu beachten. Für den Wegzug aus Österreich und der Schweiz gelten eigene Regeln, zusammengefasst unter Aus Österreich oder der Schweiz?.
Wegzug aus Deutschland
Aus Österreich oder der Schweiz?
Die Wegzug-Links oben behandeln den deutschen Fall. Für dich gilt anderes: Österreich kennt kein Gegenstück zum § 2 AStG und keinen Zehn-Jahres-Nachlauf, dafür greift beim Wegzug die Wegzugsbesteuerung des § 27 Abs 6 EStG auf Beteiligungen, Depots und Kryptowährungen (EU/EWR auf Antrag aufgeschoben, Drittstaat sofort fällig). Die Schweiz beendet die Steuerpflicht mit dem Wegzug und erhebt keine Wegzugssteuer auf Privatvermögen; abgerechnet wird nur über Geschäftsvermögen. Rechtsstand geprüft 13.8.2026.
Neustart mit US-LLC nach dem Wegzug: für Österreicher · für Schweizer